Бізнес

З 20 серпня 2010 року, якщо ви вирішили придбати квартиру вартістю понад 400 тисяч, автомобіль, коштовну річ, переказати кошти своїй родині чи друзям в сумі понад 150 тисяч, створити підприємство, ви повинні пам’ятати, що за вами може здійснюватися фінансовий контроль (моніторинг).

Але не завжди. Не буде здійснюватися за вами фінансовий контроль, якщо сума вашої покупки чи угоди більше 150 тисяч, але ви не здійснюєте розрахунків готівкою, не перераховуєте в той же день кошти, що отримали в готівковій формі на свій рахунок, не отримуєте і не переказуєте кошти за кордон на анонімний рахунок, не отримуєте кошти з анонімного рахунку з–за кордону, не переказуєте кошти в офшорну зону, не купуєте чеки за готівку, не укладаєте договорів з особами, що знаходяться в країнах, які не виконують рекомендацій FATF (наприклад, Іран), не переказуєте кошти за кордон без письмового договору, не обмінюєте банкноти, не проводите фінансових операцій із цінними паперами на пред’явника, не укладаєте договорів без визначення форми розрахунку, не отримуєте та не виплачуєте страхове відшкодування, не виплачуєте виграш в лотерею. 

Отже, якщо ви купуєте автомобіль, що коштує 150 тисяч грн і більше, вам потрібно укласти договір, де передбачити безготівкову форму розрахунків, відкрити рахунок у банку і з нього перерахувати кошти продавцю. У цьому випадку, фінансовий контроль не буде здійснюватися.

Але якщо купляється нерухомість вартістю 400 тисяч гривень і більше, незалежно від форми розрахунків, дана угода може підлягати подвійному контролю, оскільки це здійснюють агентства нерухомості та нотаріуси. У цьому випадку, покупець повинен бути готовий пред’явити документи про дохід. Це може бути декларація про доходи за поточний та попередні роки, договір дарування коштів, договір депозитного вкладу, договір позики чи кредиту, договір про продаж іншої нерухомості, земельної ділянки, автомобіля чи будь–якого іншого майна або предметів мистецтва, цінних паперів, майнових прав. Людям, які планують придбати нерухомість і для цього продають інше майно, потрібно укладати договори в письмовій формі та зберігати документи про отримання коштів.

Є випадки, в яких буде здійснюватися фінансовий контроль, якщо сума угоди буде складати і менше 150 тис гривень, а щодо нерухомості - менше 400 тис грн, але угода є заплутаною або немає очевидного економічного сенсу чи законної мети. Отже, якщо в договорі про продаж нерухомості зазначена вартість у розмірі, наприклад, 50 тис грн, а ринкова вартість квартири складає 450 тис гривень, таку угоду можна розцінювати як угоду, яка не має очевидного економічного сенсу і вона може підлягати фінансовому контролю. У такому випадку, проведення такої угоди може бути зупинене, і Державний комітет фінансового моніторингу про неї або повідомляє правоохоронні органи, або, якщо буде підтверджена правомірність та законність такої угоди, її може бути продовжено на підставі рішення Державного комітету фінансового моніторингу.

Також фінансовий контроль буде здійснюватися при купівлі дорогоцінностей, предметів мистецтва, антикварних речей вартістю більше 150 тисяч гривень. А витрати на азартні ігри будуть підлягати контролю із суми 13 тисяч.

Що стосується фінансового контролю, який буде проводитись юристами, аудиторами адвокатами, бухгалтерами, які надають послуги в рамках підприємницької діяльності, то про будь-які операції, угоди своїх клієнтів, вони будуть повідомляти, лише якщо в них виникають сумніви щодо економічного сенсу угоди та її законної мети, невідповідності фінансової операції характеру та змісту діяльності клієнта. Кваліфікована оцінка таких угод і відповідно прийняття рішення повідомляти чи ні про таку угоду, буде напряму залежати від професійності юристів, аудиторів, бухгалтерів та адвокатів. Тому, укладаючи договори, обов’язково визначайте умови про конфіденційність та зміст інформації, яка є професійною чи адвокатською таємницею, а також порядок її розголошення. Якщо ви проводити законну діяльність і користуєтесь послугами кваліфікованих професіоналів, ні в якому разі у вас не виникне жодних проблем. Також не буде проводитись фінансовий контроль у разі захисту клієнта, представництва його інтересів у судових органах та у справах досудового врегулювання спорів.

Розрахувати на те, що про операції, які підлягають фінансовому моніторингу, не будуть повідомляти Державний комітет фінансового моніторингу, не можна, оскільки особи, що зобов’язані повідомляти про такі операції несуть, крім адміністративної, і кримінальну відповідальність максимальний розмір якої може становити до 51000 гривень, або обмеження волі на строк до трьох років, або позбавленням волі на той самий строк, з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Тому ріелторам, нотаріусам, юристам, аудиторам, адвокатам, бухгалтерам, продавцям дорогоцінних металів, антикваріату, які проводять операції в готівковій формі в розмірі, що перевищує 150000 гривень, а також іншим особам, які будуть здійснювати фінансовий моніторинг (контроль), до 20 серпня 2010 року необхідно зареєструватись у Державному комітеті фінансового моніторингу України, розробити Правила та програму внутрішнього фінансового моніторингу, призначити відповідального працівника та розробити для нього посадову інструкцію. Та для кваліфікованого здійснення функцій ознайомитись з рекомендаціями FATF по відповідному виду діяльності.

Слід зазначити, що цей закон буде сприяти проведенню законної діяльності, фінансовій дисципліні, соціально-економічному розвитку, але лише за тих умов, що при фінансовому контролі не будуть використовуватись адміністративно–команді методи та його здійснення будуть проводити професіонали з високим рівнем правової культури.

за матеріалами 20minut.ua